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孝感市财政局中国人民银行孝感市中心支行关于印发《孝感市市级行政事业单位公务卡管理办法》的通知
2015-04-29 19:18   审核人:   (点击: )

市直各部门、高新区财政局、临空区财政分局、双峰财政分局、市级国库集中支付代理银行、银联商务孝感业务部:
     根据省财政厅、中国人民银行武汉市分行《湖北省行政事业单位实行公务卡结算方式实施方案》(鄂财库发 [2006]15 号)的要求, 市财政局、中国人民银行孝感市中心支行制定了《孝感市市级行政事业单位公务卡管理办法》,现印发给你们,请遵照执行。  
                                               二○一二年十月八日  

                                                        孝感市市级行政事业单位公务卡管理办法  
                                                                 第一章 总 则  
   第一条   为进一步深化国库集中支付制度改革,规范行政事业单位财务管理,控制现金流量与现金风险,提高支出透明度,加强财政监督,根据省财政厅、中国人民银行武汉分行《湖北省行政事业单位实行公务卡结算方式实施方案》(鄂财库发 [2006]15 号)的要求,制定本办法。
   第二条   本办法适用于市级行政事业单位(含自收自支事业单位)以及社会团体(以下简称“行政事业单位”)公务卡的管理。
   第三条  本办法所称公务卡,是指市级行政事业单位在职职工(离退休人员和编制不在本单位的临时人员除外)持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡。
   第四条 行政事业单位的财务部门负责本单位公务卡管理与推广工作。  
   第五条 公务卡结算方式的适用范围:  
     (一)行政事业单位原使用现金结算的零星商品服务支出,包括差旅费、招待费、培训费、手续费等费用;
     (二)行政事业单位原使用转账结算的小额商品服务采购支出,包括设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水电费、维修费等费用。
     在公务卡结算方式的适用范围内,行政事业单位原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。  
   第六条 实行公务卡强制结算目录制度 。 对于纳入孝感市市级公务卡强制结算目录 (附件一) 、 单次消费额度在 500 元以上的公务支出事项,行政事业单位必须通过银行转账或公务卡结算, 不得使用现金结算。公务卡强制结算目录随着国家政策变化和用卡环境改善及时调整。  
                                                                   第二章 公务卡的开立与撤销  
   第七条   市级行政事业单位公务卡一律采用专用 BIN 号为“ 628 ”字头的银联标准公务卡。本办法实施前已经核发、但未采用专用 BIN 号的公务卡,各代理银行应当进行清理和登记,并在有效期满后及时更换银联标准公务卡。  
             严禁代理银行向非行政事业单位工作人员发放银联标准公务卡。  
   第八条 市财政局对市级国库集中支付代理银行进行审核认定后,确定市级公务卡代理银行,并与代理银行签订合作协议。  
   第九条 市级行政事业单位应当选择本单位所在的零余额账户开户银行作为公务卡代理银行。自收自支的事业单位和社会团体,可在市级公务卡代理银行范围内自行选择一家银行作为公务卡代理银行。  
   第十条 行政事业单位应与公务卡代理银行按照“持卡人员承担用卡经济责任、开卡银行承担挂失经济风险、行政事业单位承担公务还款责任、财政部门负责监督管理”的原则签订规范的代理服务协议,并报市财政局备案。  
     代理服务协议示范文本由市财政局制定。
   第十一条  公务卡按照“单位组织、个人申请、财政备案、银行发卡”的流程办理。
   第十二条  行政事业单位的在职职工在本单位确定的代理银行范围内,每人可开设一张个人公务卡(以下简称“个人卡”)。个人卡开立按如下程序办理:  
     (一)单位职工如实填写开卡银行提供的“公务卡申请表”,签订“领用合约”,连同相关证明资料一起交单位财务部门;  
     (二)单位财务部门对职工申请开卡的相关资料进行确认,将申请资料送代理银行;
     (三)代理银行按规定程序审核职工开卡申请资料和办理个人卡;  
     (四)代理银行将办妥的个人卡连同必要的相关资料一并发给职工或委托单位财务部门发给职工。  
   第十三条 行政事业单位财务部门将个人卡相关信息报送市财政局备案(附件二)。 代理银行发卡后,经所在单位确认核实,由代理银行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。  
   第十四条  行政事业单位职工新增或调动、退休等情况时,应及时办理个人卡的申领或停止使用等手续,并通知市财政局和代理银行。单位在职职工个人卡相关信息变动时,由单位财务部门及时通知市财政局和代理银行。  
                                                                      第三章 公务卡的日常管理  
   第十五条   行政事业单位要按照内部财务控制规范的要求,严格公务卡的管理,并建立事前报批制度。公务卡持有人员(以下统称“持卡人”)应当妥善保管公务卡,按规定使用公务卡,办理公务支出的支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。  
   第十六条  个人卡的卡片和密码均由各行政事业单位职工个人负责保管。 持卡人应妥善保管公务卡,遗失应及时挂失。 个人卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理,并通过单位财务部门及时通知市财政局和代理银行。 因个人卡遗失造成的其他经济损失,按照持卡人与代理银行的领用合约或服务协议中的相关规定处理。  
   第十七条  个人卡由代理银行根据行政事业单位提供的个人职务及工作性质,核定不超过 3 万元的信用额度 ,具体额度由各行政事业单位结合其部门预算确定。代理银行根据公务卡持卡人的信用考核情况,视具体情况给予提高或降低透支额度的决定,但透支额度不得突破个人卡的上限。 持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。  
   第十八条  代理银行应按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡行的相关规定等提出交易查询。  
                                                                       第四章 公务卡支付管理  
   第十九条  市级行政事业单位财务部门应当依托公务卡支持系统,认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当按照规定程序办理公务卡支付资金的还款手续。
   第二十条  规定应实施公务卡结算的消费行为发生时,应在公务卡信用额度内,通过公务卡结算,并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。支出发生后,由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。个人卡也可用于个人支付消费结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担私人消费行为导致的一切责任。
   第二十一条   持卡人信用消费单笔不得超过规定的透支额度。持卡人因特殊情况预计一次性支付要超过信用额度的,经单位负责人批准可采取预先存款的方式办理。  
   第二十二条   公务卡不允许提取现金,违反规定提取现金所发生的费用和造成不良后果的,由持卡人自己负责。  
   第二十三条   代理银行根据行政事业单位签发的支付凭证,于收到当日将资金支付到公务卡账户。因特殊原因导致代理银行当日无法将资金划转到公务卡账户,发卡行应于第二个工作日与行政事业单位沟通核实并及时划款。  
   第二十四条   因为供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时通知单位财务部门,将相应款项退回市财政局统一开立的往来资金专户(账户名称:孝感市财政局财政专户;开户行:湖北银行孝感槐荫支行;账号: 203010122500010012 )。持卡人退款的财务审核手续按所在单位财务制度规定执行。  
   第二十五条  发卡行应向市财政局动态监控系统实时、全面、准确反馈公务卡支付及还款信息,以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。  
                                                                     第五章 公务卡财务报销管理  
   第二十六条  持卡人使用公务卡消费结算的各项支出,必须在发卡行规定的免息还款期内,到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,由单位承担。  
   第二十七条  持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单,并附有关财务报销凭证(发票、消费清单和银联消费交易凭条),再按照单位规定的财务报销程序办理报账。  经持卡人签名的消费交易凭条,行政事业单位必须作为会计原始凭证进行管理。  
   第二十八条   确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经单位财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。  
   第二十九条  行政事业单位财务部门按规定对报销凭证进行审核后,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出按如下程序予以报销:  
     (一)资金纳入国库集中支付的,单位财务部门登录市级国库集中支付系统的“公务卡”菜单,根据消费交易凭条录入“交易日期”、“卡号”和“系统跟踪号”,从银联提供的交易信息中提取相应的公务消费信息,核实后确定可报销金额,录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素,在支付系统中确定对应的用款计划,生成《财政授权支付凭证》或《财政直接支付用款申请》,通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户或其他个人账户转账结算,完成报销程序。  
     (二)由于银联系统未能及时向国库集中支付系统反馈相关消费信息,在支付系统中不能通过“公务卡”菜单按上述规定程序完成报销还款的,单位可按照正常程序审核后,直接通过市级国库集中支付系统,按规定程序向公务卡账户或其他个人账户转账结算,完成报销程序。  
     (三)资金没有纳入国库集中支付的,则登陆银联湖北分公司或开卡银行提供的公务卡信息系统,根据消费交易凭条录入“交易日期”、“卡号”和“系统跟踪号”核实相应的公务消费信息,确定可报销金额,通过相关账户向公务卡账户或其他个人账户转账结算,完成报销程序。  
   第三十条 ) 9 六条 户九定度内,先第二十八条第二十八条 行政事业单位财务部门在收到支付凭证回单后,将报销凭证、消费交易凭条及支付凭证回单等原始凭证按照现行会计核算办法登记入账。
实行公务卡结算方式不改变财政部门与行政事业单位现行会计核算办法。  
                                                                    第六章 实行公务卡结算方式后的现金管理  
   第三十一条  行政事业单位应 严格控制使用现金结算。 工资、津补贴、奖金等工资性支出通过个人工资卡结算,大额商品服务支出通过转账结算,零星和小额商品服务支出通过公务卡结算,职工在公务活动中垫付的现金通过个人工资卡报销还款,单位不再使用现金结算。属于下列情况之一,经单位领导与财务部门审核同意后,可以继续使用现金结算:  
     (一)在基层地区(乡镇)发生的公务支出;  
     (二)在不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在 500 元以下的公务支出;  
     (三)确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出、支付给单位临时聘用人员(不含长期聘用人员)的费用;  
     (四)确需用现金支付给非本单位职工、单笔金额在 1000 元以下的一次性费用;  
     (五)单笔金额在 500 元以下的职工差旅补助费;  
     (六)签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出;  
     (七)其他特殊情况经市财政局批准的支出项目。  
   第三十二条 行政事业单位应当严格 公务卡强制结算目录的管理。 除上述特定情形外,公务卡持卡人未使用公务卡刷卡消费的,在申请财务报销时,需提供不能使用公务卡结算的证明材料,否则单位财务部门不予报销。  
   第三十三条  实行公务卡结算方式后, 单位年现金使用量原则上不得超过公用经费预算的 10% 。 各预算单位要按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》和公务卡制度规定,严格控制现金支付范围。 对行政事业单位大额现金提取实行单位申报、财政审核制度。单位单笔取现或当日累计取现金额超过 3 万元(含 3 万元)的,需提供市财政局审核同意的“孝感市市级预算单位提取大额现金申报表”(附件三),代理银行方可办理预算单位提现。  
   第三十四条  行政事业单位实行公务卡结算方式后,不得向职工个人办理借款。特殊情况需向职工个人借款的,经单位领导及单位财务部门同意后,财务部门将借款支付到借款人的工资卡,不得以现金方式支付。职工退还借款时,单位财务部门要填制银行进账单或现金缴款单,将款项退还市财政局统一开立的预算单位往来资金财政专户,还款程序按照本办法第二十四条规定办理。  
                                                                第七章 各方职责  
   第三十五条  市财政局在公务卡管理工作中的主要职责是:会同中国人民银行孝感市中心支行组织制定公务卡管理的有关制度规定,组织管理各行政事业单位公务卡实施工作;指导和督促发卡行按照双方签署的协议,做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作;管理国库动态监控系统,对各行政事业单位公务卡公务消费支出和报销事项进行监控管理,对重大问题进行调研或组织核查;协调有关部门,解决公务卡实施中的有关政策衔接问题,并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。  
   第三十六条 中国人民银行孝感市中心支行在公务卡管理中的主要职责是:配合财政局组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施工作;加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理,引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设;加强与有关方面的协调配合,落实与公务卡有关的配套措施,推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。
     次开发一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。 第三十七条   行政事业单位在公务卡管理工作中的主要职责是:选择本单位公务卡发卡行,签订公务卡服务协议。组织本单位工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作;督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。通过公务卡支持系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账;配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。  
   第三十八条   发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是:加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设,积极扩大银行卡机具布设范围,规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理,提供良好的公务卡应用环境;按照与财政局所签订协议的要求定制公务卡,开发维护或协助维护公务卡支持系统,及时、准确为财政局传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息,并确保信息传送的及时性、准确性和保密性;按照与行政事业单位签订的公务卡服务协议,为行政事业单位工作人员办理公务卡,维护公务卡支持系统,为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务;按照本办法规定,与行政事业单位协商设定公务卡信用额度,为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务,并及时向持卡人反馈资金还款信息。  
   第三十九条   各行政事业单位工作人员除有涉密任务外,原则上均应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责是:按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用;执行公务所需支出,应使用公务卡结算和报销,并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理,及时归还公务卡欠款;因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡债权债务,停止公务卡的使用;遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。  
   第四十条  严禁行政事业单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销;严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的,按照相关规定追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重涉嫌犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。  
                                                                   第八章 附 则  
   第四十一条 各部门应该根据本办法的要求,制定本部门内部公务卡结算财务管理办法。  
   第四十二条   本办法由市财政局会同人民银行孝感市中心支行负责解释。  
   第四十三条   本办法有效期五年,自 2012 年 10 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日。